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    「西北轴承股票」上交所发布科创板上市审核自查清单

    2021-02-22  浏览量:132

    2月1日,上海证券交易所发布实施《上海证券交易所科创板发行上市审核业务指南第2号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》(以下简称《自查表》)。这是上海证券交易所在证监会指导下,认真落实“以信息披露为核心”的登记制度改革要求,坚持“建立制度、不干预、零容忍”的原则,在总结和评价以往工作实践的基础上,进一步收紧发行人的信息披露主体责任和中介机构的检查检查责任,严格控制准入,优化审计风格的又一具体举措。

    据上海证券交易所相关负责人介绍,经过近两年的实践,科技创新板注册制度改革试点已取得初步成效。但从审计情况来看,无论是发行人信息披露主体责任的意识和能力,还是中介机构的检查意识和执业质量,从以信息披露为核心的注册制度的内在要求来看,都还有很大的提升空间。为此,上海证券交易所根据现有的上市和审计标准和要求,制定并发布了《自查表》。这个《自查表》的主要考虑包括:一是进一步压实“两责”;二是进一步提高审计效率,确保上市企业进入;三是进一步提高上市审计的透明度和友好性。

    据介绍,《自查表》主要围绕公布,科技创新局的相关审计准则和问答,结合审计实践中发现的问题,对发行人和中介机构申请文件信息披露和验证中存在的常见问题和薄弱环节进行梳理、总结和提炼。主要包括两个方面:一是与科技创新板发行上市条件相关的问题,如具有重大不利影响的横向竞争、重大违法违规行为、持续经营能力、R&D投资等。二是科技创新板审计实践中总结的常见信息披露和验证问题,如客户和供应商的验证、同行业可比公司的选择等常见IPO申报问题,以及重大问题提示、合作研发等针对性问题。

    关于“如何处理实践中与《自查表》相关的披露和验证事项存在的问题,以及如何处理科技创新板上市审核”的问题,上交所相关人士表示,《自查表》上市的披露和验证事项涉及上市公司的质量准入和信息披露质量,一直是科技创新板审核中的质询重点,在审核实践中采取了三项有针对性的措施。一是纳入重点审计范围。重点是增加对信息披露和核实不到位的申报项目的审计查询和质询,加强中介机构的核实要求,有效转移审计压力。不符合科技创新板定位、发行上市条件和信息披露质量要求的,应当依法决定终止上市。2020年,将有40多家企业通过审计查询并拒绝终止审计,科技创新局的审计淘汰率将保持在17%左右。

    二是加强现场监管联动。在审计过程中,如发现信息披露存在重大缺陷或重大财务疑点,应及时启动现场监管。2020年共对23家企业进行现场监管,其中20家企业撤回申请。书面审计与现场监管的配合,对市场起到了明显的威慑作用。

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